Daně jsou tu! Víte, jak je můžete snížit?

Období podání daňových přiznání je právě v plném proudu. Pro většinu lidí je to náročné období. Co kdybych vám s tím trošku pomohla? :) Někdy totiž stačí mít ty správné informace a problém je hned o kus menší.

Já osobně jsem ten typ, co nerad dělá věci na poslední chvíli. Vždy se snažím úkol splnit hned, jak to jde, abych to před sebou nevalila jako balvan. Balvany já vůbec nemám ráda. Ale hodně lidí to má naopak, vše nechává na poslední chvíli a pak jsou zavaleni. A jak jste na tom vy?

A ještě tohle potvrzení…

Už vám volala účetní, že máte doložit všechny podklady pro zpracování daní? Možná si daňové přiznání děláte sami, za což máte můj velký obdiv. Ale víte přesně, jaké slevy na dani můžete uplatnit a jaké podklady k tomu potřebujete? Pojďme se na to podívat.

1) sleva na poplatníka
Na tuto slevu má nárok úplně každý, kdo měl za loňský rok nějaký příjem. A je úplně jedno, jestli pracoval celý rok nebo jen část jednoho měsíce. K této slevě není třeba nic dokládat, je automatická. Pokud jste zaměstnanec, tak v práci podepíšete tzv. „růžové prohlášení“ . Zní to všelijak, ale tento výraz znají a používají všechny mzdové účetní a jistě vám rády ukážou, kde to máte podepsat. :) Ročně si uplatníte 24.840 Kč. A pozor, pokud máte více zaměstnání najednou, tuto slevu uplatníte jen u jednoho zaměstnavatele.

2) sleva na dítě
Máte dítě ve věku do 18 let? Tak hurá, tato sleva i pro vás. A pokud dále studuje, pak se lhůta prodlužuje až do 26 let. Správné označení této slevy je daňové zvýhodnění na dítě a může ho uplatnit jen jeden z rodičů. Ten druhý naopak musí prokázat, že si slevu neuplatňuje, takže buď si vyžádá u svého zaměstnavatele potvrzení, že žádné daňové zvýhodnění neuplatňoval nebo napíše čestné prohlášení. A aby toho nebylo málo, tak pokud je dítěti více než 18 let, musíte doložit potvrzení o studiu. Roční částka za první dítě je 15.204 Kč, za druhé dítě 19.404 Kč, za třetí a další dítě 24.204,- Kč.

3) sleva na manželku (manžela)
Pokud si vaše manželka (manžel) za celý rok nevydělala více než 68.000,- Kč, pak si můžete z daní odečíst roční částku 24.840 Kč. Zde je doložení jednoduché, stačí čestné prohlášení manželky (manžela).

4) sleva na studenta
Stále ještě studujete a je vám méně než 26 let (nebo 28 – v případě doktorského studia)? Tak to máte ještě tuto daňovou výhodu. Sleva na studenta činí milých 4020 Kč a doložíte ji potvrzením o studiu. A nezapomeňte, že i studenti si mohou zároveň uplatnit slevu na poplatníka.

5) školkovné
Pro rodiče dětí, kteří chodí do školky, je tu připravena sleva nazvaná školkovné. Uplatnit ji může jen jeden z rodičů a potřebuje k tomu „potvrzení školky o výši výdajů za umístění dítěte“. Nejvyšší možná částka, kterou lze uplatnit, je 14.600 Kč.

Tohle je přehled nejběžnějších slev na dani a většina lidí jiné nevyužije. Pro představu uvedu seznam také všech ostatních, kdyby náhodou… :)

6) invalidita poplatníka
Při prvním a druhém stupni invalidity se za rok uplatňuje částka 2.520 Kč, ve třetím stupni 5.040 Kč. Slevu je nutné doložit kopií výměru o přiznání důchodu, následně pak potvrzením o výplatě důchodu od ČSSZ.

7) držitel průkazu ZTP/P
Pokud vlastníte tento průkaz, můžete si uplatnit částku 16.140 Kč. A k přiznání stačí dodat kopii průkazu nebo rozhodnutí úřadu práce.

8) dítě ZTP/P
V případě postiženého dítěte se běžné slevy zvyšují na částky 30.408 Kč na první dítě, 38.808 Kč na druhé dítě a 48.408 Kč na třetí a další dítě.

9) manželka (manžel) ZTP/P
Pokud je manželka (manžel) držitelem průkazu ZTP/P, pak se uplatní sleva ve výši 49.680 Kč.

10) EET
Začali jste elektronicky evidovat tržby? V prvním roce si můžete uplatnit jednorázovou slevu 5.000 Kč.

Uff, těch informací je dost, že? Ale to ještě není všechno. Následuje přehled odčitatelných položek. Ale nebojte, zkusím to zase napsat jazykem pro běžné smrtelníky :)

1) dary
Tato odčitatelná položka je odměnou pro všechny, kteří přispěli na nějakou dobročinnou věc. Nejčastěji to bývá příspěvek na charitativní účely (Dobrý anděl), vzdělávání (sponzorské dary do škol), ekologii nebo darování krve. Roční příspěvek musí být vyšší než 1000 Kč. K přiznání přidáte potvrzení od příslušné organizace.

2) úroky z úvěru
Máte úvěr ze stavebního spoření nebo hypoteční úvěr? Tak vás jistě potěší, že díky tomu obvykle významně ušetříte na daních :-) Jak? Z banky vám přijde potvrzení o zaplacených úrocích a vy tuto částku použijete do přiznání. Při uzavření nové smlouvy bude nutné přiložit i kopii této smlouvy.

3) penzijní připojištění
Pro všechny, kteří si spoří na důchod, mám také dobrou zprávu. Pokud jsou vaše příspěvky za celý rok vyšší než 12.000 Kč, můžete je zahrnout do daňového přiznání. Maximální částka je ovšem 24.000 Kč. Doklad o naspořené částce vám pošle pojišťovna, pokud máte nově uzavřenou smlouvu, je potřeba k přiznání přiložit i její kopii.

4) životní pojištění
Jestli máte stejně jako já potřebu chránit se před nepřízní osudu a uzavřeli jste životní pojištění, pak super. Můžete si dát do daní zaplacenou částku do maximální výše 24.000 Kč. A budete k tomu potřebovat jen potvrzení o zaplaceném pojistném, které posílá pojišťovna na začátku roku.

A teď ty méně obvyklé.

5) odborové příspěvky
V daňovém přiznání můžete uplatnit i zaplacené členské příspěvky odborům. Dokladem je potvrzení od příslušných odborů a maximálně lze odečíst 3000 Kč.

6) zkoušky
Jestliže ve vaší profesi musíte čas od času složit nějakou tu kvalifikační zkoušku, pak máte nárok snížit daňový základ až o 10.000 Kč. Ale pozor, toto se netýká klasického vzdělávání (základní, střední a vysoká škola) ani řidičského průkazu. K přiznání v tomto případě přikládáte potvrzení o zaplacené úhradě za zkoušky.

7) výzkum a vývoj
Tak s tímto jsem se osobně ve své praxi ještě nesetkala a doufám, že ani nesetkám :-) Zjednodušeně lze uplatnit náklady na výzkum a vývoj, pokud máte projektovou dokumentaci a předem nahlásíte finančnímu úřadu, že budete tyto náklady z daní odečítat.

8) odborné vzdělávání
Když se jako podnikatel rozhodnete, že budete podporovat odborné vzdělávání, můžete si určitou částku odečíst z daní. Tato problematika je ale v tuto chvíli poměrně vzácná a výpočet této částky by vydal na další článek. Jestli je toto i váš případ, doporučuji svěřit se do rukou šikovné účetní :-)

Věřím, že už je vám to všechno trochu jasnější a pustíte se letos do daní s větší lehkostí. Máte další otázky ohledně daní? Pak vám doporučím můj eBook Sám sobě účetním, ve kterém najdete také postup, jak daň vypočítat.